Relatório financeiro do escritório: o que a tela soma e o que o contador ainda faz
Financeiro · · 5 min de leitura · Equipe Adv3
O relatório financeiro do escritório que alguém de fato lê cabe numa página e responde três perguntas: quanto entrou e saiu no mês, quanto ainda vai entrar e o que já passou da data, e para onde foi o gasto. Ele é gerencial, precisa dizer no topo se conta pelo pagamento ou pelo vencimento, e não substitui o trabalho do contador: balanço, apuração de tributo e escrituração continuam com ele.
Todo mês alguém pergunta "como estamos?", e a resposta costuma ser uma impressão, não um número. O relatório financeiro do escritório existe para trocar a impressão por uma página, fechada sempre no mesmo dia, que qualquer sócio lê em dois minutos e que o contador consegue usar sem refazer.
As três perguntas do relatório financeiro do escritório
Relatório bom não é o que tem mais linhas: é o que responde, sem interpretação, ao que a sociedade precisa decidir no mês.
| Pergunta | A linha que responde | O que ela provoca |
|---|---|---|
| Quanto entrou e quanto saiu? | Recebido e pago no mês, e a diferença | Saber se o mês se pagou |
| Quanto ainda vai entrar? | A receber, separando o que venceu do que vai vencer | Cobrar o vencido com nome e data |
| Para onde foi o gasto? | Despesa por categoria, comparada ao mês anterior | Achar o custo que cresceu sem ninguém decidir |
O que não responde a uma dessas três vai para um anexo ou sai. Vinte categorias de receita e trinta de despesa produzem um documento completo que ninguém abre.
Caixa ou competência: escolha um e escreva no topo
É o erro mais comum do primeiro relatório, e ele não aparece como erro: aparece como número estranho.
- Regime de caixa conta pela data em que o dinheiro entrou ou saiu. Responde "quanto tenho".
- Regime de competência conta pelo mês a que a receita ou a despesa se refere, que no dia a dia do escritório costuma ser o vencimento. Responde "quanto o mês gerou".
Os dois são legítimos. O que não pode é misturar: somar o honorário que venceu em março e foi pago em abril nos dois meses, ou em nenhum. Para gestão do dia a dia, caixa é o mais útil, porque é o que paga a folha. Qual regime vale para o imposto e para a contabilidade formal é pergunta ao contador, e a resposta pode ser outra.
O fechamento: o que conferir antes de somar
Relatório é a soma do que foi lançado, e a soma herda todos os descuidos do mês. Antes de fechar, quatro conferências:
- Baixas em dia. Receita que entrou e não foi marcada como recebida aparece como atraso, e o relatório acusa um cliente que já pagou.
- Lançamento sem categoria. Ele entra no total e some da leitura por tipo de gasto.
- Recorrências conferidas. Aluguel reajustado, honorário mensal que mudou de valor, contrato encerrado que continua gerando parcela.
- Reembolso separado de receita. Custas que o cliente devolveu não são faturamento, como está em custas e despesas reembolsáveis.
Sem elas, o relatório é bonito e errado.
Onde o relatório engana
Três leituras erradas aparecem em quase todo escritório:
- O mês bom de êxito. Um alvará grande faz o mês parecer excelente e esconde que a receita recorrente não cobre o custo fixo. Vale uma linha separando o que é recorrente do que é eventual.
- O a receber inflado. Parcela vencida há seis meses de cliente que sumiu continua somando. Ou se cobra, pela ordem de inadimplência do cliente, ou se decide baixar, mas não se deixa pendurado.
- A conta pessoal misturada. Gasto do sócio lançado como despesa do escritório distorce as duas coisas ao mesmo tempo.
Nenhuma é erro de soma. São erros de leitura, corrigidos com uma frase no próprio relatório explicando o número fora do padrão.
Um relatório, três leitores
O mesmo documento serve a pessoas diferentes, e cada uma lê uma parte:
- Os sócios olham o resultado do mês e a tendência, e decidem retirada, contratação e investimento.
- Quem cobra olha o vencido, cliente por cliente, e sai do relatório com uma lista de ligações.
- O contador usa as entradas e saídas como ponto de partida, com os comprovantes, para o trabalho dele.
Por isso a página é curta e o detalhe fica por trás dela, na lista de lançamentos. A visão para a frente, mês a mês, é outro documento: o fluxo de caixa do escritório.
O que continua sendo do contador
O relatório gerencial diz como o escritório está; o contábil, o que a lei exige registrar e pagar. Trocar um pelo outro sai caro.
| Relatório gerencial | Trabalho do contador |
|---|---|
| Recebido, pago e a receber | Balanço e demonstração do resultado formais |
| Gasto por categoria que o escritório escolheu | Classificação no plano de contas |
| Vencido por cliente | Apuração e guia de tributo |
| Feito por quem administra | Escrituração, folha e obrigações acessórias |
Para o advogado que atua como pessoa física, a ponte entre os dois é o livro-caixa do advogado. Para a sociedade, é a rotina combinada com quem cuida da contabilidade, tema de parceria com contador.
Perguntas frequentes
Com que frequência fazer o relatório financeiro do escritório?
Mensal, fechado sempre no mesmo dia útil. Semanal vira ruído, e trimestral chega tarde demais para corrigir o mês.
Preciso de DRE para gerir o escritório?
Não para a gestão do mês. A demonstração formal é do contador; para decidir, recebido, pago, a receber e gasto por categoria bastam.
Receita de êxito entra no relatório?
Entra quando o dinheiro entra, e de preferência numa linha própria. Misturada com a recorrente, ela esconde se o escritório se sustenta sem ela.
Quem deve montar o relatório?
Quem lança e dá baixa no dia a dia, com a conferência de um sócio. O importante é ter dono e data fixa.
Como o Adv3 trata isso
No Adv3, a tela Financeiro mostra o que está a receber e a pagar, com a parte em atraso destacada, o recebido e o pago no mês e o saldo entre os dois, pela data do pagamento. Filtrar por mês, tipo, categoria e status soma o período pelo vencimento, e o painel inicial traz o fluxo de caixa dos últimos seis meses e os processos com mais a receber. Lançamento de ano anterior fica bloqueado para edição. O sistema não gera relatório para exportar, não monta balanço nem demonstração formal e não calcula imposto: a página do mês é do escritório, e a contabilidade continua com o contador.
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